Title: Demonstrativo das Receitas e Despesas com Manutenção e Desenvolvimento do Ensino - MDE
Author: geoSiap
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| | | PREFEITURA MUNICIPAL DE SANTOS | |
| | | Relatório Resumido da Execução Orçamentária | |
| | | Orçamentos Fiscal e da Seguridade Social
| | | Demonstrativo das Receitas e Despesas com Manutenção e Desenvolvimento do Ensino - MDE
RREO - ANEXO 8 (LDB, art. 72) | | 1º Bimestre de 2024 |
RECEITAS DO ENSINO

Receita Resultante de Impostos (caput do art. 212 da Constituição)

Previsão
Inicial

Previsão
Atualizada

Receitas Realizadas

| | | Até o Bimestre | %
| | (a) | (b) | (c)=(b/a)x100
1 - RECEITA DE IMPOSTOS | 2.112.074.000,00 | 2.112.074.000,00 | 501.268.122,05 | 23,73
1.1 - Receita Resultante do Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana - IPTU | 668.528.000,00 | 668.528.000,00 | 239.513.647,17 | 35,83
1.1.1 - IPTU | 610.950.000,00 | 610.950.000,00 | 228.991.510,68 | 37,48
1.1.2 - Multas, Juros de Mora, Dívida Ativa e Outros Encargos do IPTU | 57.578.000,00 | 57.578.000,00 | 10.522.136,49 | 18,27
1.2 - Receita Resultante do Imposto sobre a Transmissão Inter Vivos - ITBI | 99.458.000,00 | 99.458.000,00 | 13.603.723,51 | 13,68
1.2.1 - ITBI | 99.240.000,00 | 99.240.000,00 | 13.335.753,87 | 13,44
1.2.2 - Multas, Juros de Mora, Dívida Ativa e Outros Encargos do ITBI | 218.000,00 | 218.000,00 | 267.969,64 | 122,92
1.3 - Receita Resultante do Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - ISS | 1.162.024.000,00 | 1.162.024.000,00 | 209.689.816,76 | 18,05
1.3.1 - ISS | 1.139.658.000,00 | 1.139.658.000,00 | 204.192.599,57 | 17,92
1.3.2 - Multas, Juros de Mora, Dívida Ativa e Outros Encargos do ISS | 22.366.000,00 | 22.366.000,00 | 5.497.217,19 | 24,58
1.4 - Receita Resultante do Imposto de Renda Retido na Fonte - IRRF | 182.064.000,00 | 182.064.000,00 | 38.460.934,61 | 21,12
1.5 - Receita Resultante do Imposto Territorial Rural - ITR (CF, art. 153, §4º, inciso III) | | | |
1.5.1 - ITR | | | |
1.5.2 - Multas, Juros de Mora, Dívida Ativa e Outros Encargos do ITR | | | |
2 - RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS | 989.879.000,00 | 989.879.000,00 | 243.621.402,03 | 24,61
2.1 - Cota-Parte FPM | 115.263.000,00 | 115.263.000,00 | 26.094.638,75 | 22,64
2.1.1 - Parcela referente à CF, art.159, I, alínea b | 115.263.000,00 | 115.263.000,00 | 26.094.638,75 | 22,64
2.1.2 - Parcela referente à CF, art.159, I, alínea d | | | |
2.1.3 - Parcela referente à CF, art.159, I, alínea e | | | |
2.2 - Cota-Parte ICMS | 705.993.000,00 | 705.993.000,00 | 137.518.684,63 | 19,48
2.3 - ICMS-Desoneração - L.C. nº 87/1996 | | | |
2.4 - Cota-Parte IPI-Exportação | 4.133.000,00 | 4.133.000,00 | 911.383,32 | 22,05
2.5 - Cota-Parte ITR | 100.000,00 | 100.000,00 | 5.316,57 | 5,32
2.6 - Cota-Parte IPVA | 164.390.000,00 | 164.390.000,00 | 79.091.378,76 | 48,11
2.7 - Cota-Parte IOF-Ouro | | | |
2.8 - Auxílio Financeiro - Outorga Crédito Tributário ICMS | | | |
2.9 - Cota-Parte ICMS - Compensação art. 3° LC 194/2022 | | | |
3 - TOTAL DA RECEITA DE IMPOSTOS (1 + 2) | 3.101.953.000,00 | 3.101.953.000,00 | 744.889.524,08 | 24,01

Receitas Adicionais para Financiamento do Ensino

Previsão
Inicial

Previsão
Atualizada

Receitas Realizadas

| | | Até o Bimestre | %
| | (a) | (b) | (c)=(b/a)x100
4 - RECEITA DA APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | 34.000,00 | 34.000,00 | 5.334,77 | 15,69
5 - RECEITA DE TRANSFERÊNCIA DO FNDE | 32.031.000,00 | 32.031.000,00 | 5.613.036,63 | 17,52
5.1 - Transferências do Salário-Educação | 25.530.000,00 | 25.530.000,00 | 5.133.320,43 | 20,11
5.2 - Transferências Diretas - PNDE | | | |
5.3 - Transferências Diretas - PNAE | 6.500.000,00 | 6.500.000,00 | 479.716,20 | 7,38
5.4 - Transferências Diretas - PNATE | 1.000,00 | 1.000,00 | |
5.5 - Outras Transferências do FNDE | | | |
5.6 - Aplicação Financeira dos Recursos do FNDE | | | |
6 - RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS | 6.245.000,00 | 6.245.000,00 | 28.140,00 | 0,45
6.1 - Transferências de Convênios | 6.245.000,00 | 6.245.000,00 | 28.140,00 | 0,45
6.2 - Aplicação Financeira dos Recursos de Convênios | | | |
7 - RECEITA DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO | | | |
8 - OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | 709.000,00 | 709.000,00 | 446.579,07 | 62,99
9 - TOTAL DAS RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (4 + 5 + 6 + 7 + 8) | 39.019.000,00 | 39.019.000,00 | 6.093.090,47 | 15,62

RREO - ANEXO 8 (LDB, art. 72) | | 1º Bimestre de 2024 |
FUNDEB

Receitas do FUNDEB

Previsão
Inicial

Previsão
Atualizada

Receitas Realizadas

| | | Até o Bimestre | %
| | (a) | (b) | (c)=(b/a)x100
10 - RECEITAS DESTINADAS AO FUNDEB | 197.977.000,00 | 197.977.000,00 | 48.731.241,18 | 24,61
10.1 - Cota-Parte FPM Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.1.1) | 23.053.000,00 | 23.053.000,00 | 5.218.927,61 | 22,64
10.2 - Cota-Parte ICMS Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.2) | 141.199.000,00 | 141.199.000,00 | 27.503.736,88 | 19,48
10.3 - ICMS-Desonerações Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.3) | | | |
10.4 - Cota-Parte IPI-Exportação Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.4) | 827.000,00 | 827.000,00 | 182.276,68 | 22,04
10.5 - Cota-Parte ITR ou ITR Arrecadado Destinados ao FUNDEB - (20% de (1.5 + 2.5)) | 20.000,00 | 20.000,00 | 1.063,30 | 5,32
10.6 - Cota-Parte IPVA Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.6) | 32.878.000,00 | 32.878.000,00 | 15.825.236,71 | 48,13
10.7 - Cota-Parte ICMS - Compensação art. 3° LC 194/2022 Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.9) | | | |
11 - RECEITAS RECEBIDAS DO FUNDEB | 240.001.000,00 | 240.001.000,00 | 49.552.702,24 | 20,65
11.1 - Transferências de Recursos do FUNDEB | 240.000.000,00 | 240.000.000,00 | 49.363.929,68 | 20,57
11.2 - Complementação da União ao FUNDEB | | | |
11.3 - Receita de Aplicação Financeira dos Recursos do FUNDEB | 1.000,00 | 1.000,00 | 188.772,56 | 18.877,26
12 - RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB (11.1 - 10) | 42.023.000,00 | 42.023.000,00 | 632.688,50 | 1,51

Despesas do FUNDEB

Dotação
Inicial

Dotação
Atualizada

Despesas Empenhadas

Despesas Liquidadas

Inscritas em RP não Processados

| | | Até o Bimestre | % | Até o Bimestre | % |
| | (d) | (e) | (f)=(e/d)x100 | (g) | (h)=(g/d)x100 | (i)
13 - PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO | 230.045.000,00 | 238.584.536,69 | 230.031.536,69 | 96,42 | 44.471.271,02 | 18,64 |
13.1 - Com Educação Infantil | 101.570.000,00 | 105.933.536,69 | 97.530.536,69 | 92,07 | 20.916.155,10 | 19,74 |
13.2 - Com Ensino Fundamental | 128.475.000,00 | 132.651.000,00 | 132.501.000,00 | 99,89 | 23.555.115,92 | 17,76 |
14 - OUTRAS DESPESAS | 9.955.000,00 | 10.779.000,00 | 9.910.714,52 | 91,94 | 2.391.032,17 | 22,18 |
14.1 - Com Educação Infantil | 4.130.000,00 | 4.130.000,00 | 3.492.000,00 | 84,55 | 1.047.124,53 | 25,35 |
14.2 - Com Ensino Fundamental | 5.825.000,00 | 6.649.000,00 | 6.418.714,52 | 96,54 | 1.343.907,64 | 20,21 |
15 - TOTAL DAS DESPESAS DO FUNDEB (13 + 14) | 240.000.000,00 | 249.363.536,69 | 239.942.251,21 | 96,22 | 46.862.303,19 | 18,79 |
Deduções para Fins do Limite do FUNDEB | Valor
16 - RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DO FUNDEB |
16.1 - FUNDEB 70% |
16.2 - FUNDEB 30% |
17 - DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO ANTERIOR, DO FUNDEB |
17.1 - FUNDEB 70% |
17.2 - FUNDEB 30% |
18 - TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE DO FUNDEB (16 + 17) |
Indicadores do FUNDEB | Valor
19 - TOTAL DAS DESPESAS DO FUNDEB PARA FINS DE LIMITE (15 - 18) | 46.862.303,19
19.1 - Mínimo de 70% do FUNDEB na Remuneração do Magistério ((13 - (16.1 + 17.1)) / (11) x 100) % | 89,75
19.2 - Máximo de 30% em Despesa com MDE, que não Remuneração do Magistério ((14 - (16.2 + 17.2)) / (11) x 100) % | 4,83
19.3 - Máximo de 5% não Aplicado no Exercício (100 - (19.1 + 19.2)) % | 5,42
Controle da Utilização de Recursos no Exercício Subseqüente | Valor
20 - RECURSOS RECEBIDOS DO FUNDEB EM 2023 QUE NÃO FORAM UTILIZADOS |
21 - DESPESAS CUSTEADAS COM O SALDO DO ITEM 20 ATÉ O 1º TRIMESTRE DE 2024 |

RREO - ANEXO 8 (LDB, art. 72) | | 1º Bimestre de 2024 |
Manutenção e Desenvolvimento do Ensino – Despesas Custeadas com a Receita Resultante de Impostos e Recursos do FUNDEB

Despesas com Ações Típicas de MDE

Dotação
Inicial

Dotação
Atualizada

Despesas Empenhadas

Despesas Liquidadas

Inscritas em RP não Processados

| | | Até o Bimestre | % | Até o Bimestre | % |
| | (d) | (e) | (f)=(e/d)x100 | (g) | (h)=(g/d)x100 | (i)
22 - EDUCAÇÃO INFANTIL | 334.385.000,00 | 340.747.536,69 | 311.922.712,70 | 91,54 | 46.267.704,59 | 13,58 |
22.1 - Creche | | | | | | |
22.1.1 - Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB | | | | | | |
22.1.2 - Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos | | | | | | |
22.2 - Pré-Escola | 334.385.000,00 | 340.747.536,69 | 311.922.712,70 | 91,54 | 46.267.704,59 | 13,58 |
22.2.1 - Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB | 105.700.000,00 | 110.063.536,69 | 101.022.536,69 | 91,79 | 21.963.279,63 | 19,96 |
22.2.2 - Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos | 228.685.000,00 | 230.684.000,00 | 210.900.176,01 | 91,42 | 24.304.424,96 | 10,54 |
23 - ENSINO FUNDAMENTAL | 484.103.000,00 | 487.095.151,00 | 453.149.248,91 | 93,03 | 67.932.279,38 | 13,95 |
23.1 - Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB | 134.300.000,00 | 139.300.000,00 | 138.919.714,52 | 99,73 | 24.899.023,56 | 17,87 |
23.2 - Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos | 349.803.000,00 | 347.795.151,00 | 314.229.534,39 | 90,35 | 43.033.255,82 | 12,37 |
24 - ENSINO MÉDIO | | | | | | |
25 - ENSINO SUPERIOR | | | | | | |
26 - ENSINO PROFISSIONAL NÃO INTEGRADO AO ENSINO REGULAR | | | | | | |
27 - OUTRAS | 354.000,00 | 362.849,00 | 191.688,96 | 52,83 | 32.284,81 | 8,90 |
28 - TOTAL DAS DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE (22 + 23 + 24 + 25 + 26 + 27) | 818.842.000,00 | 828.205.536,69 | 765.263.650,57 | 92,40 | 114.232.268,78 | 13,79 |
Deduções Consideradas para Fins de Limite Constitucional | Valor
29 - RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB = (12) | 632.688,50
30 - DESPESAS CUSTEADAS COM A COMPLEMENTAÇÃO DO FUNDEB NO EXERCÍCIO |
31 - RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE = (49) | 188.772,56
32 - DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO ANTERIOR, DO FUNDEB |
33 - DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO ANTERIOR, DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS |
34 - RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO |
35 - CANCELAMENTO, NO EXERCÍCIO, DE RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO = (45j) | 207.393,48
36 - TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL (29 + 30 + 31 + 32 + 33 + 34 + 35) | 1.028.854,54
37 - TOTAL DAS DESPESAS PARA FINS DE LIMITE ((22 + 23) - (36)) | 113.171.129,43
38 - PERCENTUAL DE APLICAÇÃO EM MDE SOBRE A RECEITA LÍQUIDA DE IMPOSTOS ((37) / (3) x 100) % - LIMITE CONSTITUCIONAL 25% | 15,19

RREO - ANEXO 8 (LDB, art. 72) | | 1º Bimestre de 2024 |
Outras Informações para Controle

Outras Despesas Custeadas com Receitas Adicionais para Financiamento do Ensino

Dotação
Inicial

Dotação
Atualizada

Despesas Empenhadas

Despesas Liquidadas

Inscritas em RP não Processados

| | | Até o Bimestre | % | Até o Bimestre | % |
| | (d) | (e) | (f)=(e/d)x100 | (g) | (h)=(g/d)x100 | (i)
39 - DESPESAS CUSTEADAS COM A APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | | | | | | |
40 - DESPESAS CUSTEADAS COM A CONTRIBUIÇÃO SOCIAL DO SALÁRIO-EDUCAÇÃO | 25.531.000,00 | 25.531.000,00 | 16.504.220,23 | 64,64 | 1.160.642,44 | 4,55 |
41 - DESPESAS CUSTEADAS COM OPERAÇÕES DE CRÉDITO | | | | | | |
42 - DESPESAS CUSTEADAS COM OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | 16.623.015,00 | 16.623.015,00 | 9.116.259,76 | 54,84 | 136.189,00 | 0,82 |
43 - TOTAL DAS OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (39+40+41+42) | 42.154.015,00 | 42.154.015,00 | 25.620.479,99 | 60,78 | 1.296.831,44 | 3,08 |
44 - TOTAL GERAL DAS DESPESAS COM EDUCAÇÃO (28 + 43) | 860.996.015,00 | 870.359.551,69 | 790.884.130,56 | 90,87 | 115.529.100,22 | 13,27 |
Restos a Pagar Inscritos com Disponibilidade Financeira de Recursos de Impostos Vinculados ao Ensino | Saldo até o Bimestre | Cancelado em 2024
| | (j)
45 - RESTOS A PAGAR DE DESPESAS COM MDE | 23.142.263,78 | 207.393,48
45.1 - Executadas com Recursos de Impostos Vinculados ao Ensino | 22.824.209,61 | 207.393,48
45.2 - Executadas com Recursos do FUNDEB | 318.054,17 | 0,00
Controle da Disponibilidade Financeira | FUNDEB | Salário Educação
46 - DISPONIBILIDADE FINANCEIRA EM 31 DE DEZEMBRO DE 2023 | 13.623.076,11 | 22.469.550,40
47 - (+) INGRESSO DE RECURSOS ATÉ O BIMESTRE | 49.363.929,68 | 5.133.320,43
48 - (-) PAGAMENTOS EFETUADOS ATÉ O BIMESTRE | 46.751.674,32 | 10.406.311,66
48.1 - Orçamento do Exercício | 46.751.674,32 | 467.803,81
48.2 - Restos a Pagar | | 9.938.507,85
49 - (+) RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS ATÉ O BIMESTRE | 188.772,56 | 379.430,85
50 - (=) DISPONIBILIDADE FINANCEIRA ATÉ O BIMESTRE | 16.424.104,03 | 17.575.990,02
51 - (+) Ajustes | -4.714.180,47 | -343.500,16
51.1 - Retenções | -2.793.099,56 | -118.542,89
51.2 - Conciliação Bancária | -1.921.080,91 | -224.957,27
52 - (=) SALDO FINANCEIRO CONCILIADO | 11.709.923,56 | 17.232.489,86

SECRETÁRIO DE FINANÇAS 

              JOSÉ ROSATTI JUNIOR

053.117.188-46

         266.277.628-54

ROGÉRIO PEREIRA DOS SANTOS

PREFEITO MUNICIPAL

108.436.928-12

VINICIUS MARTINS MACEDO

          320.225/O-0

CHEFE DA SECONT

CHEFE DO DECONFI

ADRIANO LUIZ LEOCADIO