Title: Demonstrativo das Receitas e Despesas com Manutenção e Desenvolvimento do Ensino - MDE
Author: geoSiap
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| | | PREFEITURA MUNICIPAL DE SANTOS | |
| | | Relatório Resumido da Execução Orçamentária | |
| | | Orçamentos Fiscal e da Seguridade Social
| | | Demonstrativo das Receitas e Despesas com Manutenção e Desenvolvimento do Ensino - MDE
RREO - ANEXO 8 (LDB, art. 72) | | 4º Bimestre de 2022 |
RECEITAS DO ENSINO

Receita Resultante de Impostos (caput do art. 212 da Constituição)

Previsão
Inicial

Previsão
Atualizada

Receitas Realizadas

| | | Até o Bimestre | %
| | (a) | (b) | (c)=(b/a)x100
1 - RECEITA DE IMPOSTOS | 1.619.191.000,00 | 1.619.191.000,00 | 1.270.070.704,99 | 78,44
1.1 - Receita Resultante do Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana - IPTU | 557.274.000,00 | 557.274.000,00 | 457.764.965,55 | 82,14
1.1.1 - IPTU | 499.174.000,00 | 499.174.000,00 | 386.800.790,52 | 77,49
1.1.2 - Multas, Juros de Mora, Dívida Ativa e Outros Encargos do IPTU | 58.100.000,00 | 58.100.000,00 | 70.964.175,03 | 122,14
1.2 - Receita Resultante do Imposto sobre a Transmissão Inter Vivos - ITBI | 83.980.000,00 | 83.980.000,00 | 55.668.707,37 | 66,29
1.2.1 - ITBI | 83.043.000,00 | 83.043.000,00 | 54.919.547,15 | 66,13
1.2.2 - Multas, Juros de Mora, Dívida Ativa e Outros Encargos do ITBI | 937.000,00 | 937.000,00 | 749.160,22 | 79,95
1.3 - Receita Resultante do Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - ISS | 850.481.000,00 | 850.481.000,00 | 662.385.454,93 | 77,88
1.3.1 - ISS | 830.432.000,00 | 830.432.000,00 | 632.457.412,75 | 76,16
1.3.2 - Multas, Juros de Mora, Dívida Ativa e Outros Encargos do ISS | 20.049.000,00 | 20.049.000,00 | 29.928.042,18 | 149,27
1.4 - Receita Resultante do Imposto de Renda Retido na Fonte - IRRF | 127.456.000,00 | 127.456.000,00 | 94.251.577,14 | 73,95
1.5 - Receita Resultante do Imposto Territorial Rural - ITR (CF, art. 153, §4º, inciso III) | | | |
1.5.1 - ITR | | | |
1.5.2 - Multas, Juros de Mora, Dívida Ativa e Outros Encargos do ITR | | | |
2 - RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS | 694.458.000,00 | 694.458.000,00 | 586.937.543,49 | 84,52
2.1 - Cota-Parte FPM | 91.116.000,00 | 91.116.000,00 | 78.200.196,18 | 85,82
2.1.1 - Parcela referente à CF, art.159, I, alínea b | 91.116.000,00 | 91.116.000,00 | 73.685.526,98 | 80,87
2.1.2 - Parcela referente à CF, art.159, I, alínea d | | | |
2.1.3 - Parcela referente à CF, art.159, I, alínea e | | | 4.514.669,20 |
2.2 - Cota-Parte ICMS | 492.997.000,00 | 492.997.000,00 | 396.794.353,01 | 80,49
2.3 - ICMS-Desoneração - L.C. nº 87/1996 | | | |
2.4 - Cota-Parte IPI-Exportação | 3.710.000,00 | 3.710.000,00 | 2.378.423,79 | 64,11
2.5 - Cota-Parte ITR | 35.000,00 | 35.000,00 | 34.477,66 | 98,51
2.6 - Cota-Parte IPVA | 106.600.000,00 | 106.600.000,00 | 109.530.092,85 | 102,75
2.7 - Cota-Parte IOF-Ouro | | | |
3 - TOTAL DA RECEITA DE IMPOSTOS (1 + 2) | 2.313.649.000,00 | 2.313.649.000,00 | 1.857.008.248,48 | 80,26

Receitas Adicionais para Financiamento do Ensino

Previsão
Inicial

Previsão
Atualizada

Receitas Realizadas

| | | Até o Bimestre | %
| | (a) | (b) | (c)=(b/a)x100
4 - RECEITA DA APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | | | 18.751,66 |
5 - RECEITA DE TRANSFERÊNCIA DO FNDE | 26.530.000,00 | 26.530.000,00 | 18.473.552,91 | 69,63
5.1 - Transferências do Salário-Educação | 20.529.000,00 | 20.529.000,00 | 17.343.485,85 | 84,48
5.2 - Transferências Diretas - PNDE | | | |
5.3 - Transferências Diretas - PNAE | 6.000.000,00 | 6.000.000,00 | 1.129.890,52 | 18,83
5.4 - Transferências Diretas - PNATE | 1.000,00 | 1.000,00 | |
5.5 - Outras Transferências do FNDE | | | |
5.6 - Aplicação Financeira dos Recursos do FNDE | | | 176,54 |
6 - RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS | 4.036.000,00 | 4.036.000,00 | 5.253.262,80 | 130,16
6.1 - Transferências de Convênios | 4.036.000,00 | 4.036.000,00 | 5.253.262,80 | 130,16
6.2 - Aplicação Financeira dos Recursos de Convênios | | | |
7 - RECEITA DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO | | | |
8 - OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | 74.000,00 | 74.000,00 | 2.331.165,97 | 3.150,22
9 - TOTAL DAS RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (4 + 5 + 6 + 7 + 8) | 30.640.000,00 | 30.640.000,00 | 26.076.733,34 | 85,11

RREO - ANEXO 8 (LDB, art. 72) | | 4º Bimestre de 2022 |
FUNDEB

Receitas do FUNDEB

Previsão
Inicial

Previsão
Atualizada

Receitas Realizadas

| | | Até o Bimestre | %
| | (a) | (b) | (c)=(b/a)x100
10 - RECEITAS DESTINADAS AO FUNDEB | 138.892.000,00 | 138.892.000,00 | 116.449.734,86 | 83,84
10.1 - Cota-Parte FPM Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.1.1) | 18.224.000,00 | 18.224.000,00 | 14.737.105,04 | 80,87
10.2 - Cota-Parte ICMS Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.2) | 98.599.000,00 | 98.599.000,00 | 79.358.870,45 | 80,49
10.3 - ICMS-Desonerações Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.3) | | | |
10.4 - Cota-Parte IPI-Exportação Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.4) | 742.000,00 | 742.000,00 | 475.684,80 | 64,11
10.5 - Cota-Parte ITR ou ITR Arrecadado Destinados ao FUNDEB - (20% de (1.5 + 2.5)) | 7.000,00 | 7.000,00 | 6.881,24 | 98,30
10.6 - Cota-Parte IPVA Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.6) | 21.320.000,00 | 21.320.000,00 | 21.871.193,33 | 102,59
11 - RECEITAS RECEBIDAS DO FUNDEB | 220.001.000,00 | 220.001.000,00 | 151.836.945,24 | 69,02
11.1 - Transferências de Recursos do FUNDEB | 220.000.000,00 | 220.000.000,00 | 151.362.120,05 | 68,80
11.2 - Complementação da União ao FUNDEB | | | |
11.3 - Receita de Aplicação Financeira dos Recursos do FUNDEB | 1.000,00 | 1.000,00 | 474.825,19 | 47.482,52
12 - RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB (11.1 - 10) | 81.108.000,00 | 81.108.000,00 | 34.912.385,19 | 43,04

Despesas do FUNDEB

Dotação
Inicial

Dotação
Atualizada

Despesas Empenhadas

Despesas Liquidadas

Inscritas em RP não Processados

| | | Até o Bimestre | % | Até o Bimestre | % |
| | (d) | (e) | (f)=(e/d)x100 | (g) | (h)=(g/d)x100 | (i)
13 - PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO | 179.988.000,00 | 197.061.690,00 | 180.231.617,60 | 91,46 | 123.188.218,88 | 62,51 |
13.1 - Com Educação Infantil | 76.500.000,00 | 90.564.837,00 | 76.559.617,60 | 84,54 | 55.692.504,82 | 61,49 |
13.2 - Com Ensino Fundamental | 103.488.000,00 | 106.496.853,00 | 103.672.000,00 | 97,35 | 67.495.714,06 | 63,38 |
14 - OUTRAS DESPESAS | 40.013.000,00 | 22.939.310,00 | 22.748.308,95 | 99,17 | 19.990.716,26 | 87,15 |
14.1 - Com Educação Infantil | 17.430.000,00 | 9.366.163,00 | 9.175.162,25 | 97,96 | 8.431.987,07 | 90,03 |
14.2 - Com Ensino Fundamental | 22.583.000,00 | 13.573.147,00 | 13.573.146,70 | 100,00 | 11.558.729,19 | 85,16 |
15 - TOTAL DAS DESPESAS DO FUNDEB (13 + 14) | 220.001.000,00 | 220.001.000,00 | 202.979.926,55 | 92,26 | 143.178.935,14 | 65,08 |
Deduções para Fins do Limite do FUNDEB | Valor
16 - RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DO FUNDEB |
16.1 - FUNDEB 70% |
16.2 - FUNDEB 30% |
17 - DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO ANTERIOR, DO FUNDEB |
17.1 - FUNDEB 70% |
17.2 - FUNDEB 30% |
18 - TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE DO FUNDEB (16 + 17) |
Indicadores do FUNDEB | Valor
19 - TOTAL DAS DESPESAS DO FUNDEB PARA FINS DE LIMITE (15 - 18) | 143.178.935,14
19.1 - Mínimo de 70% do FUNDEB na Remuneração do Magistério ((13 - (16.1 + 17.1)) / (11) x 100) % | 81,13
19.2 - Máximo de 30% em Despesa com MDE, que não Remuneração do Magistério ((14 - (16.2 + 17.2)) / (11) x 100) % | 13,17
19.3 - Máximo de 5% não Aplicado no Exercício (100 - (19.1 + 19.2)) % | 5,70
Controle da Utilização de Recursos no Exercício Subseqüente | Valor
20 - RECURSOS RECEBIDOS DO FUNDEB EM 2021 QUE NÃO FORAM UTILIZADOS |
21 - DESPESAS CUSTEADAS COM O SALDO DO ITEM 20 ATÉ O 1º TRIMESTRE DE 2022 |

RREO - ANEXO 8 (LDB, art. 72) | | 4º Bimestre de 2022 |
Manutenção e Desenvolvimento do Ensino – Despesas Custeadas com a Receita Resultante de Impostos e Recursos do FUNDEB

Despesas com Ações Típicas de MDE

Dotação
Inicial

Dotação
Atualizada

Despesas Empenhadas

Despesas Liquidadas

Inscritas em RP não Processados

| | | Até o Bimestre | % | Até o Bimestre | % |
| | (d) | (e) | (f)=(e/d)x100 | (g) | (h)=(g/d)x100 | (i)
22 - EDUCAÇÃO INFANTIL | 273.344.000,00 | 270.898.812,00 | 247.758.530,59 | 91,46 | 164.112.290,80 | 60,58 |
22.1 - Creche | | | | | | |
22.1.1 - Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB | | | | | | |
22.1.2 - Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos | | | | | | |
22.2 - Pré-Escola | 273.344.000,00 | 270.898.812,00 | 247.758.530,59 | 91,46 | 164.112.290,80 | 60,58 |
22.2.1 - Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB | 93.930.000,00 | 99.931.000,00 | 85.734.779,85 | 85,79 | 64.124.491,89 | 64,17 |
22.2.2 - Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos | 179.414.000,00 | 170.967.812,00 | 162.023.750,74 | 94,77 | 99.987.798,91 | 58,48 |
23 - ENSINO FUNDAMENTAL | 390.985.000,00 | 399.161.891,00 | 373.218.167,39 | 93,50 | 238.877.560,75 | 59,84 |
23.1 - Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB | 126.071.000,00 | 120.070.000,00 | 117.245.146,70 | 97,65 | 79.054.443,25 | 65,84 |
23.2 - Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos | 264.914.000,00 | 279.091.891,00 | 255.973.020,69 | 91,72 | 159.823.117,50 | 57,27 |
24 - ENSINO MÉDIO | | | | | | |
25 - ENSINO SUPERIOR | | | | | | |
26 - ENSINO PROFISSIONAL NÃO INTEGRADO AO ENSINO REGULAR | | | | | | |
27 - OUTRAS | 7.148.000,00 | 1.931.793,00 | 1.465.966,68 | 75,89 | 1.229.991,17 | 63,67 |
28 - TOTAL DAS DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE (22 + 23 + 24 + 25 + 26 + 27) | 671.477.000,00 | 671.992.496,00 | 622.442.664,66 | 92,63 | 404.219.842,72 | 60,15 |
Deduções Consideradas para Fins de Limite Constitucional | Valor
29 - RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB = (12) | 34.912.385,19
30 - DESPESAS CUSTEADAS COM A COMPLEMENTAÇÃO DO FUNDEB NO EXERCÍCIO |
31 - RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE = (49) | 474.825,19
32 - DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO ANTERIOR, DO FUNDEB |
33 - DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO ANTERIOR, DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS |
34 - RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO |
35 - CANCELAMENTO, NO EXERCÍCIO, DE RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO = (45j) | 1.764.626,21
36 - TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL (29 + 30 + 31 + 32 + 33 + 34 + 35) | 37.151.836,59
37 - TOTAL DAS DESPESAS PARA FINS DE LIMITE ((22 + 23) - (36)) | 365.838.014,96
38 - PERCENTUAL DE APLICAÇÃO EM MDE SOBRE A RECEITA LÍQUIDA DE IMPOSTOS ((37) / (3) x 100) % - LIMITE CONSTITUCIONAL 25% | 19,70

RREO - ANEXO 8 (LDB, art. 72) | | 4º Bimestre de 2022 |
Outras Informações para Controle

Outras Despesas Custeadas com Receitas Adicionais para Financiamento do Ensino

Dotação
Inicial

Dotação
Atualizada

Despesas Empenhadas

Despesas Liquidadas

Inscritas em RP não Processados

| | | Até o Bimestre | % | Até o Bimestre | % |
| | (d) | (e) | (f)=(e/d)x100 | (g) | (h)=(g/d)x100 | (i)
39 - DESPESAS CUSTEADAS COM A APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | | | | | | |
40 - DESPESAS CUSTEADAS COM A CONTRIBUIÇÃO SOCIAL DO SALÁRIO-EDUCAÇÃO | 20.531.000,00 | 28.873.000,00 | 23.808.435,96 | 82,46 | 14.460.781,92 | 50,08 |
41 - DESPESAS CUSTEADAS COM OPERAÇÕES DE CRÉDITO | | | | | | |
42 - DESPESAS CUSTEADAS COM OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | 11.688.510,00 | 21.660.955,82 | 16.608.525,82 | 76,67 | 8.240.996,64 | 38,05 |
43 - TOTAL DAS OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (39+40+41+42) | 32.219.510,00 | 50.533.955,82 | 40.416.961,78 | 79,98 | 22.701.778,56 | 44,92 |
44 - TOTAL GERAL DAS DESPESAS COM EDUCAÇÃO (28 + 43) | 703.696.510,00 | 722.526.451,82 | 662.859.626,44 | 91,74 | 426.921.621,28 | 59,09 |
Restos a Pagar Inscritos com Disponibilidade Financeira de Recursos de Impostos Vinculados ao Ensino | Saldo até o Bimestre | Cancelado em 2022
| | (j)
45 - RESTOS A PAGAR DE DESPESAS COM MDE | 9.137.547,82 | 2.062.879,95
45.1 - Executadas com Recursos de Impostos Vinculados ao Ensino | 8.374.969,35 | 1.764.626,21
45.2 - Executadas com Recursos do FUNDEB | 762.578,47 | 298.253,74
Controle da Disponibilidade Financeira | FUNDEB | Salário Educação
46 - DISPONIBILIDADE FINANCEIRA EM 31 DE DEZEMBRO DE 2021 | 567.091,90 | 25.136.894,65
47 - (+) INGRESSO DE RECURSOS ATÉ O BIMESTRE | 151.362.120,05 | 17.343.485,85
48 - (-) PAGAMENTOS EFETUADOS ATÉ O BIMESTRE | 143.515.854,35 | 17.347.163,41
48.1 - Orçamento do Exercício | 143.080.493,99 | 13.499.397,31
48.2 - Restos a Pagar | 435.360,36 | 3.847.766,10
49 - (+) RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS ATÉ O BIMESTRE | 474.825,19 | 1.553.043,81
50 - (=) DISPONIBILIDADE FINANCEIRA ATÉ O BIMESTRE | 8.8188.182,79 | 26.686.260,90
51 - (+) Ajustes | -2.829,12 | 417.912,21
51.1 - Retenções | |
51.2 - Conciliação Bancária | -2.829,12 | 417.912,21
52 - (=) SALDO FINANCEIRO CONCILIADO | 8.885.353,67 | 27.104.173,11

SECRETÁRIO DE FINANÇAS

MÔNICA CARVALHO SANTOS

203.157/O-1

266.277.628-54

ROGÉRIO PEREIRA DOS SANTOS

PREFEITO MUNICIPAL

108.436.928-12

VINICIUS MARTINS MACEDO

          320.225/O-0

CHEFE DA SECONT

CHEFE DO DECONFI

ADRIANO LUIZ LEOCADIO