Title: Demonstrativo das Receitas e Despesas com Manutenção e Desenvolvimento do Ensino - MDE
Author: geoSiap
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| | | PREFEITURA MUNICIPAL DE SANTOS | |
| | | Relatório Resumido da Execução Orçamentária | |
| | | Orçamentos Fiscal e da Seguridade Social
| | | Demonstrativo das Receitas e Despesas com Manutenção e Desenvolvimento do Ensino - MDE
RREO - ANEXO 8 (LDB, art. 72) | | 4º Bimestre de 2023 |
RECEITAS DO ENSINO

Receita Resultante de Impostos (caput do art. 212 da Constituição)

Previsão
Inicial

Previsão
Atualizada

Receitas Realizadas

| | | Até o Bimestre | %
| | (a) | (b) | (c)=(b/a)x100
1 - RECEITA DE IMPOSTOS | 1.883.825.000,00 | 1.883.825.000,00 | 1.388.071.465,16 | 73,68
1.1 - Receita Resultante do Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana - IPTU | 637.758.000,00 | 637.758.000,00 | 477.224.333,17 | 74,83
1.1.1 - IPTU | 563.811.000,00 | 563.811.000,00 | 431.950.311,80 | 76,61
1.1.2 - Multas, Juros de Mora, Dívida Ativa e Outros Encargos do IPTU | 73.947.000,00 | 73.947.000,00 | 45.274.021,37 | 61,22
1.2 - Receita Resultante do Imposto sobre a Transmissão Inter Vivos - ITBI | 85.948.000,00 | 85.948.000,00 | 60.138.541,67 | 69,97
1.2.1 - ITBI | 85.000.000,00 | 85.000.000,00 | 59.472.528,06 | 69,97
1.2.2 - Multas, Juros de Mora, Dívida Ativa e Outros Encargos do ITBI | 948.000,00 | 948.000,00 | 666.013,61 | 70,25
1.3 - Receita Resultante do Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - ISS | 1.001.938.000,00 | 1.001.938.000,00 | 731.709.171,60 | 73,03
1.3.1 - ISS | 985.884.000,00 | 985.884.000,00 | 716.827.281,83 | 72,71
1.3.2 - Multas, Juros de Mora, Dívida Ativa e Outros Encargos do ISS | 16.054.000,00 | 16.054.000,00 | 14.881.889,77 | 92,70
1.4 - Receita Resultante do Imposto de Renda Retido na Fonte - IRRF | 158.181.000,00 | 158.181.000,00 | 118.999.418,72 | 75,23
1.5 - Receita Resultante do Imposto Territorial Rural - ITR (CF, art. 153, §4º, inciso III) | | | |
1.5.1 - ITR | | | |
1.5.2 - Multas, Juros de Mora, Dívida Ativa e Outros Encargos do ITR | | | |
2 - RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS | 840.954.000,00 | 840.954.000,00 | 676.375.383,54 | 80,43
2.1 - Cota-Parte FPM | 116.330.000,00 | 116.330.000,00 | 81.230.762,54 | 69,83
2.1.1 - Parcela referente à CF, art.159, I, alínea b | 116.330.000,00 | 116.330.000,00 | 76.287.694,70 | 65,58
2.1.2 - Parcela referente à CF, art.159, I, alínea d | | | 4.943.067,84 |
2.1.3 - Parcela referente à CF, art.159, I, alínea e | | | |
2.2 - Cota-Parte ICMS | 593.434.000,00 | 593.434.000,00 | 457.932.232,00 | 77,17
2.3 - ICMS-Desoneração - L.C. nº 87/1996 | | | |
2.4 - Cota-Parte IPI-Exportação | 4.222.000,00 | 4.222.000,00 | 2.562.944,90 | 60,70
2.5 - Cota-Parte ITR | 31.000,00 | 31.000,00 | 29.223,92 | 94,27
2.6 - Cota-Parte IPVA | 126.937.000,00 | 126.937.000,00 | 134.578.758,19 | 106,02
2.7 - Cota-Parte IOF-Ouro | | | |
2.8 - Auxílio Financeiro - Outorga Crédito Tributário ICMS | | | 41.461,99 |
2.9 - Cota-Parte ICMS - Compensação art. 3° LC 194/2022 | | | |
3 - TOTAL DA RECEITA DE IMPOSTOS (1 + 2) | 2.724.779.000,00 | 2.724.779.000,00 | 2.064.446.848,70 | 75,77

Receitas Adicionais para Financiamento do Ensino

Previsão
Inicial

Previsão
Atualizada

Receitas Realizadas

| | | Até o Bimestre | %
| | (a) | (b) | (c)=(b/a)x100
4 - RECEITA DA APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | 13.000,00 | 13.000,00 | 24.673,35 | 189,80
5 - RECEITA DE TRANSFERÊNCIA DO FNDE | 26.729.000,00 | 26.729.000,00 | 25.215.965,95 | 94,34
5.1 - Transferências do Salário-Educação | 20.530.000,00 | 20.530.000,00 | 19.162.387,35 | 93,34
5.2 - Transferências Diretas - PNDE | | | |
5.3 - Transferências Diretas - PNAE | 6.199.000,00 | 6.199.000,00 | 6.053.578,60 | 97,65
5.4 - Transferências Diretas - PNATE | | | |
5.5 - Outras Transferências do FNDE | | | |
5.6 - Aplicação Financeira dos Recursos do FNDE | | | |
6 - RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS | 6.045.000,00 | 6.045.000,00 | 3.786.643,00 | 62,64
6.1 - Transferências de Convênios | 6.045.000,00 | 6.045.000,00 | 3.786.643,00 | 62,64
6.2 - Aplicação Financeira dos Recursos de Convênios | | | |
7 - RECEITA DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO | | | |
8 - OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | 403.000,00 | 403.000,00 | 2.389.479,09 | 592,92
9 - TOTAL DAS RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (4 + 5 + 6 + 7 + 8) | 33.190.000,00 | 33.190.000,00 | 31.416.761,39 | 94,66

| | | PREFEITURA MUNICIPAL DE SANTOS | |
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| | | Demonstrativo das Receitas e Despesas com Manutenção e Desenvolvimento do Ensino - MDE
RREO - ANEXO 8 (LDB, art. 72) | | 4º Bimestre de 2023 |
FUNDEB

Receitas do FUNDEB

Previsão
Inicial

Previsão
Atualizada

Receitas Realizadas

| | | Até o Bimestre | %
| | (a) | (b) | (c)=(b/a)x100
10 - RECEITAS DESTINADAS AO FUNDEB | 168.191.000,00 | 168.191.000,00 | 134.388.625,63 | 79,90
10.1 - Cota-Parte FPM Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.1.1) | 23.266.000,00 | 23.266.000,00 | 15.257.538,64 | 65,58
10.2 - Cota-Parte ICMS Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.2) | 118.687.000,00 | 118.687.000,00 | 91.586.446,23 | 77,17
10.3 - ICMS-Desonerações Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.3) | | | |
10.4 - Cota-Parte IPI-Exportação Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.4) | 844.000,00 | 844.000,00 | 512.589,01 | 60,73
10.5 - Cota-Parte ITR ou ITR Arrecadado Destinados ao FUNDEB - (20% de (1.5 + 2.5)) | 6.000,00 | 6.000,00 | 5.844,73 | 97,41
10.6 - Cota-Parte IPVA Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.6) | 25.388.000,00 | 25.388.000,00 | 27.026.207,02 | 106,45
10.7 - Cota-Parte ICMS - Compensação art. 3° LC 194/2022 Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.9) | | | |
11 - RECEITAS RECEBIDAS DO FUNDEB | 244.001.000,00 | 244.001.000,00 | 149.081.607,97 | 61,10
11.1 - Transferências de Recursos do FUNDEB | 244.001.000,00 | 244.001.000,00 | 148.439.598,12 | 60,84
11.2 - Complementação da União ao FUNDEB | | | |
11.3 - Receita de Aplicação Financeira dos Recursos do FUNDEB | | | 642.009,85 |
12 - RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB (11.1 - 10) | 75.810.000,00 | 75.810.000,00 | 14.050.972,49 | 18,53

Despesas do FUNDEB

Dotação
Inicial

Dotação
Atualizada

Despesas Empenhadas

Despesas Liquidadas

Inscritas em RP não Processados

| | | Até o Bimestre | % | Até o Bimestre | % |
| | (d) | (e) | (f)=(e/d)x100 | (g) | (h)=(g/d)x100 | (i)
13 - PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO | 232.768.000,00 | 246.241.280,74 | 243.256.280,74 | 98,79 | 148.391.353,80 | 60,26 |
13.1 - Com Educação Infantil | 101.430.000,00 | 106.180.280,74 | 106.180.280,74 | 100,00 | 66.889.219,95 | 63,00 |
13.2 - Com Ensino Fundamental | 131.338.000,00 | 140.061.000,00 | 137.076.000,00 | 97,87 | 81.502.133,85 | 58,19 |
14 - OUTRAS DESPESAS | 11.233.000,00 | 8.735.000,00 | 8.692.774,43 | 99,52 | 5.727.130,41 | 65,57 |
14.1 - Com Educação Infantil | 4.564.000,00 | 3.200.000,00 | 3.199.000,00 | 99,97 | 2.466.188,37 | 77,07 |
14.2 - Com Ensino Fundamental | 6.669.000,00 | 5.535.000,00 | 5.493.774,43 | 99,26 | 3.260.942,04 | 58,91 |
15 - TOTAL DAS DESPESAS DO FUNDEB (13 + 14) | 244.001.000,00 | 254.976.280,74 | 251.949.055,17 | 98,81 | 154.118.484,21 | 60,44 |
Deduções para Fins do Limite do FUNDEB | Valor
16 - RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DO FUNDEB |
16.1 - FUNDEB 70% |
16.2 - FUNDEB 30% |
17 - DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO ANTERIOR, DO FUNDEB |
17.1 - FUNDEB 70% |
17.2 - FUNDEB 30% |
18 - TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE DO FUNDEB (16 + 17) |
Indicadores do FUNDEB | Valor
19 - TOTAL DAS DESPESAS DO FUNDEB PARA FINS DE LIMITE (15 - 18) | 154.118.484,21
19.1 - Mínimo de 70% do FUNDEB na Remuneração do Magistério ((13 - (16.1 + 17.1)) / (11) x 100) % | 99,54
19.2 - Máximo de 30% em Despesa com MDE, que não Remuneração do Magistério ((14 - (16.2 + 17.2)) / (11) x 100) % | 3,84
19.3 - Máximo de 5% não Aplicado no Exercício (100 - (19.1 + 19.2)) % | -3,38
Controle da Utilização de Recursos no Exercício Subseqüente | Valor
20 - RECURSOS RECEBIDOS DO FUNDEB EM 2022 QUE NÃO FORAM UTILIZADOS | 11.884.698,50
21 - DESPESAS CUSTEADAS COM O SALDO DO ITEM 20 ATÉ O 1º TRIMESTRE DE 2023 |

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Manutenção e Desenvolvimento do Ensino – Despesas Custeadas com a Receita Resultante de Impostos e Recursos do FUNDEB

Despesas com Ações Típicas de MDE

Dotação
Inicial

Dotação
Atualizada

Despesas Empenhadas

Despesas Liquidadas

Inscritas em RP não Processados

| | | Até o Bimestre | % | Até o Bimestre | % |
| | (d) | (e) | (f)=(e/d)x100 | (g) | (h)=(g/d)x100 | (i)
22 - EDUCAÇÃO INFANTIL | 301.671.000,00 | 339.783.744,74 | 322.639.608,52 | 94,95 | 195.705.264,67 | 57,60 |
22.1 - Creche | | | | | | |
22.1.1 - Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB | | | | | | |
22.1.2 - Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos | | | | | | |
22.2 - Pré-Escola | 301.671.000,00 | 339.783.744,74 | 322.639.608,52 | 94,95 | 195.705.264,67 | 57,60 |
22.2.1 - Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB | 105.994.000,00 | 109.380.280,74 | 109.379.280,74 | 100,00 | 69.355.408,32 | 63,41 |
22.2.2 - Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos | 195.677.000,00 | 230.403.464,00 | 213.260.327,78 | 92,56 | 126.349.856,35 | 54,84 |
23 - ENSINO FUNDAMENTAL | 455.356.000,00 | 505.972.477,52 | 485.922.844,27 | 96,04 | 290.720.229,52 | 57,46 |
23.1 - Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB | 138.007.000,00 | 145.596.000,00 | 142.569.774,43 | 97,92 | 84.763.075,89 | 58,22 |
23.2 - Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos | 317.349.000,00 | 360.376.477,52 | 343.353.069,84 | 95,28 | 205.957.153,63 | 57,15 |
24 - ENSINO MÉDIO | | | | | | |
25 - ENSINO SUPERIOR | | | | | | |
26 - ENSINO PROFISSIONAL NÃO INTEGRADO AO ENSINO REGULAR | | | | | | |
27 - OUTRAS | 754.000,00 | 440.029,48 | 374.593,75 | 85,13 | 193.105,55 | 43,88 |
28 - TOTAL DAS DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE (22 + 23 + 24 + 25 + 26 + 27) | 757.781.000,00 | 846.196.251,74 | 808.937.046,54 | 95,60 | 486.618.599,74 | 57,51 |
Deduções Consideradas para Fins de Limite Constitucional | Valor
29 - RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB = (12) | 14.050.972,49
30 - DESPESAS CUSTEADAS COM A COMPLEMENTAÇÃO DO FUNDEB NO EXERCÍCIO |
31 - RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE = (49) | 642.009,85
32 - DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO ANTERIOR, DO FUNDEB |
33 - DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO ANTERIOR, DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS |
34 - RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO |
35 - CANCELAMENTO, NO EXERCÍCIO, DE RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO = (45j) | 7.159.320,16
36 - TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL (29 + 30 + 31 + 32 + 33 + 34 + 35) | 21.852.302,50
37 - TOTAL DAS DESPESAS PARA FINS DE LIMITE ((22 + 23) - (36)) | 464.573.191,69
38 - PERCENTUAL DE APLICAÇÃO EM MDE SOBRE A RECEITA LÍQUIDA DE IMPOSTOS ((37) / (3) x 100) % - LIMITE CONSTITUCIONAL 25% | 22,50

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RREO - ANEXO 8 (LDB, art. 72) | | 4º Bimestre de 2023 |
Outras Informações para Controle

Outras Despesas Custeadas com Receitas Adicionais para Financiamento do Ensino

Dotação
Inicial

Dotação
Atualizada

Despesas Empenhadas

Despesas Liquidadas

Inscritas em RP não Processados

| | | Até o Bimestre | % | Até o Bimestre | % |
| | (d) | (e) | (f)=(e/d)x100 | (g) | (h)=(g/d)x100 | (i)
39 - DESPESAS CUSTEADAS COM A APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | | | | | | |
40 - DESPESAS CUSTEADAS COM A CONTRIBUIÇÃO SOCIAL DO SALÁRIO-EDUCAÇÃO | 20.530.000,00 | 33.103.979,11 | 26.902.131,85 | 81,27 | 14.961.344,21 | 45,20 |
41 - DESPESAS CUSTEADAS COM OPERAÇÕES DE CRÉDITO | | | | | | |
42 - DESPESAS CUSTEADAS COM OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | 14.403.400,00 | 16.495.961,00 | 12.696.054,56 | 76,96 | 9.412.032,79 | 57,06 |
43 - TOTAL DAS OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (39+40+41+42) | 34.933.400,00 | 49.599.940,11 | 39.598.186,41 | 79,84 | 24.373.377,00 | 49,14 |
44 - TOTAL GERAL DAS DESPESAS COM EDUCAÇÃO (28 + 43) | 792.714.400,00 | 895.796.191,85 | 848.535.232,95 | 94,72 | 510.991.976,74 | 57,04 |
Restos a Pagar Inscritos com Disponibilidade Financeira de Recursos de Impostos Vinculados ao Ensino | Saldo até o Bimestre | Cancelado em 2023
| | (j)
45 - RESTOS A PAGAR DE DESPESAS COM MDE | 9.569.974,77 | 7.629.748,80
45.1 - Executadas com Recursos de Impostos Vinculados ao Ensino | 9.254.081,42 | 7.159.320,16
45.2 - Executadas com Recursos do FUNDEB | 315.893,35 | 470.428,64
Controle da Disponibilidade Financeira | FUNDEB | Salário Educação
46 - DISPONIBILIDADE FINANCEIRA EM 31 DE DEZEMBRO DE 2022 | 11.934.320,25 | 28.172.020,77
47 - (+) INGRESSO DE RECURSOS ATÉ O BIMESTRE | 148.439.598,12 | 19.162.387,35
48 - (-) PAGAMENTOS EFETUADOS ATÉ O BIMESTRE | 154.092.609,52 | 24.811.673,54
48.1 - Orçamento do Exercício | 154.075.065,16 | 14.311.887,30
48.2 - Restos a Pagar | 17.544,36 | 10.499.786,24
49 - (+) RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS ATÉ O BIMESTRE | 642.009,85 | 2.192.862,05
50 - (=) DISPONIBILIDADE FINANCEIRA ATÉ O BIMESTRE | 6.923.318,70 | 24.715.596,63
51 - (+) Ajustes | -64.569,78 | 43.097,03
51.1 - Retenções | |
51.2 - Conciliação Bancária | -64.569,78 | 43.097,03
52 - (=) SALDO FINANCEIRO CONCILIADO | 6.858.748,92 | 24.758.693,66

SECRETÁRIO DE FINANÇAS – EM SUBSTITUIÇÃO

MÔNICA CARVALHO SANTOS

203.157/O-1

              294.904.938-99

ROGÉRIO PEREIRA DOS SANTOS

PREFEITO MUNICIPAL

108.436.928-12

VINICIUS MARTINS MACEDO

          320.225/O-0

CHEFE DA SECONT

CHEFE DO DECONFI

        FREMAR PEREIRA HAUCK GÁVIO