Title: Demonstrativo das Receitas e Despesas com Manutenção e Desenvolvimento do Ensino - MDE
Author: geoSiap
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| | | PREFEITURA MUNICIPAL DE SANTOS | |
| | | Relatório Resumido da Execução Orçamentária | |
| | | Orçamentos Fiscal e da Seguridade Social
| | | Demonstrativo das Receitas e Despesas com Manutenção e Desenvolvimento do Ensino - MDE
RREO - ANEXO 8 (LDB, art. 72) | | 1º Bimestre de 2023 |
RECEITAS DO ENSINO

Receita Resultante de Impostos (caput do art. 212 da Constituição)

Previsão
Inicial

Previsão
Atualizada

Receitas Realizadas

| | | Até o Bimestre | %
| | (a) | (b) | (c)=(b/a)x100
1 - RECEITA DE IMPOSTOS | 1.883.825.000,00 | 1.883.825.000,00 | 442.960.127,02 | 23,51
1.1 - Receita Resultante do Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana - IPTU | 637.758.000,00 | 637.758.000,00 | 222.229.555,07 | 34,85
1.1.1 - IPTU | 563.811.000,00 | 563.811.000,00 | 212.888.719,01 | 37,76
1.1.2 - Multas, Juros de Mora, Dívida Ativa e Outros Encargos do IPTU | 73.947.000,00 | 73.947.000,00 | 9.340.836,06 | 12,63
1.2 - Receita Resultante do Imposto sobre a Transmissão Inter Vivos - ITBI | 85.948.000,00 | 85.948.000,00 | 13.210.135,18 | 15,37
1.2.1 - ITBI | 85.000.000,00 | 85.000.000,00 | 12.875.222,49 | 15,15
1.2.2 - Multas, Juros de Mora, Dívida Ativa e Outros Encargos do ITBI | 948.000,00 | 948.000,00 | 334.912,69 | 35,33
1.3 - Receita Resultante do Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - ISS | 1.001.938.000,00 | 1.001.938.000,00 | 179.327.943,53 | 17,90
1.3.1 - ISS | 985.884.000,00 | 985.884.000,00 | 176.044.034,77 | 17,86
1.3.2 - Multas, Juros de Mora, Dívida Ativa e Outros Encargos do ISS | 16.054.000,00 | 16.054.000,00 | 3.283.908,76 | 20,46
1.4 - Receita Resultante do Imposto de Renda Retido na Fonte - IRRF | 158.181.000,00 | 158.181.000,00 | 28.192.493,24 | 17,82
1.5 - Receita Resultante do Imposto Territorial Rural - ITR (CF, art. 153, §4º, inciso III) | | | |
1.5.1 - ITR | | | |
1.5.2 - Multas, Juros de Mora, Dívida Ativa e Outros Encargos do ITR | | | |
2 - RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS | 840.954.000,00 | 840.954.000,00 | 213.895.135,75 | 25,43
2.1 - Cota-Parte FPM | 116.330.000,00 | 116.330.000,00 | 23.383.736,91 | 20,10
2.1.1 - Parcela referente à CF, art.159, I, alínea b | 116.330.000,00 | 116.330.000,00 | 23.383.736,91 | 20,10
2.1.2 - Parcela referente à CF, art.159, I, alínea d | | | |
2.1.3 - Parcela referente à CF, art.159, I, alínea e | | | |
2.2 - Cota-Parte ICMS | 593.434.000,00 | 593.434.000,00 | 116.254.280,42 | 19,59
2.3 - ICMS-Desoneração - L.C. nº 87/1996 | | | |
2.4 - Cota-Parte IPI-Exportação | 4.222.000,00 | 4.222.000,00 | 629.237,92 | 14,90
2.5 - Cota-Parte ITR | 31.000,00 | 31.000,00 | 1.397,65 | 4,51
2.6 - Cota-Parte IPVA | 126.937.000,00 | 126.937.000,00 | 73.626.482,85 | 58,00
2.7 - Cota-Parte IOF-Ouro | | | |
3 - TOTAL DA RECEITA DE IMPOSTOS (1 + 2) | 2.724.779.000,00 | 2.724.779.000,00 | 656.855.262,77 | 24,11

Receitas Adicionais para Financiamento do Ensino

Previsão
Inicial

Previsão
Atualizada

Receitas Realizadas

| | | Até o Bimestre | %
| | (a) | (b) | (c)=(b/a)x100
4 - RECEITA DA APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | 13.000,00 | 13.000,00 | 5.735,69 | 44,12
5 - RECEITA DE TRANSFERÊNCIA DO FNDE | 26.729.000,00 | 26.729.000,00 | 6.292.749,10 | 23,54
5.1 - Transferências do Salário-Educação | 20.530.000,00 | 20.530.000,00 | 5.760.691,06 | 28,06
5.2 - Transferências Diretas - PNDE | | | |
5.3 - Transferências Diretas - PNAE | 6.199.000,00 | 6.199.000,00 | 532.058,04 | 8,58
5.4 - Transferências Diretas - PNATE | | | |
5.5 - Outras Transferências do FNDE | | | |
5.6 - Aplicação Financeira dos Recursos do FNDE | | | |
6 - RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS | 6.045.000,00 | 6.045.000,00 | |
6.1 - Transferências de Convênios | 6.045.000,00 | 6.045.000,00 | |
6.2 - Aplicação Financeira dos Recursos de Convênios | | | |
7 - RECEITA DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO | | | |
8 - OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | 403.000,00 | 403.000,00 | 618.720,93 | 153,53
9 - TOTAL DAS RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (4 + 5 + 6 + 7 + 8) | 33.190.000,00 | 33.190.000,00 | 6.917.205,72 | 20,84

RREO - ANEXO 8 (LDB, art. 72) | | 1º Bimestre de 2023 |
FUNDEB

Receitas do FUNDEB

Previsão
Inicial

Previsão
Atualizada

Receitas Realizadas

| | | Até o Bimestre | %
| | (a) | (b) | (c)=(b/a)x100
10 - RECEITAS DESTINADAS AO FUNDEB | 168.191.000,00 | 168.191.000,00 | 42.850.863,67 | 25,48
10.1 - Cota-Parte FPM Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.1.1) | 23.266.000,00 | 23.266.000,00 | 4.676.747,29 | 20,10
10.2 - Cota-Parte ICMS Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.2) | 118.687.000,00 | 118.687.000,00 | 23.250.856,01 | 19,59
10.3 - ICMS-Desonerações Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.3) | | | |
10.4 - Cota-Parte IPI-Exportação Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.4) | 844.000,00 | 844.000,00 | 125.847,59 | 14,91
10.5 - Cota-Parte ITR ou ITR Arrecadado Destinados ao FUNDEB - (20% de (1.5 + 2.5)) | 6.000,00 | 6.000,00 | 279,51 | 4,66
10.6 - Cota-Parte IPVA Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.6) | 25.388.000,00 | 25.388.000,00 | 14.797.133,27 | 58,28
11 - RECEITAS RECEBIDAS DO FUNDEB | 244.001.000,00 | 244.001.000,00 | 45.528.561,41 | 18,66
11.1 - Transferências de Recursos do FUNDEB | 244.001.000,00 | 244.001.000,00 | 45.267.525,51 | 18,55
11.2 - Complementação da União ao FUNDEB | | | |
11.3 - Receita de Aplicação Financeira dos Recursos do FUNDEB | | | 261.035,90 |
12 - RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB (11.1 - 10) | 75.810.000,00 | 75.810.000,00 | 2.416.661,84 | 3,19

Despesas do FUNDEB

Dotação
Inicial

Dotação
Atualizada

Despesas Empenhadas

Despesas Liquidadas

Inscritas em RP não Processados

| | | Até o Bimestre | % | Até o Bimestre | % |
| | (d) | (e) | (f)=(e/d)x100 | (g) | (h)=(g/d)x100 | (i)
13 - PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO | 232.768.000,00 | 243.252.280,74 | 243.252.280,74 | 100,00 | 39.502.200,23 | 16,24 |
13.1 - Com Educação Infantil | 101.430.000,00 | 106.180.280,74 | 106.180.280,74 | 100,00 | 18.727.619,80 | 17,64 |
13.2 - Com Ensino Fundamental | 131.338.000,00 | 137.072.000,00 | 137.072.000,00 | 100,00 | 20.774.580,43 | 15,16 |
14 - OUTRAS DESPESAS | 11.233.000,00 | 11.724.000,00 | 8.628.374,44 | 73,60 | 2.428.476,54 | 20,71 |
14.1 - Com Educação Infantil | 4.564.000,00 | 4.789.000,00 | 3.199.000,00 | 66,80 | 883.344,71 | 18,45 |
14.2 - Com Ensino Fundamental | 6.669.000,00 | 6.935.000,00 | 5.429.374,44 | 78,29 | 1.545.131,83 | 22,28 |
15 - TOTAL DAS DESPESAS DO FUNDEB (13 + 14) | 244.001.000,00 | 254.976.280,74 | 251.880.655,18 | 98,79 | 41.930.676,77 | 16,44 |
Deduções para Fins do Limite do FUNDEB | Valor
16 - RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DO FUNDEB |
16.1 - FUNDEB 70% |
16.2 - FUNDEB 30% |
17 - DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO ANTERIOR, DO FUNDEB |
17.1 - FUNDEB 70% |
17.2 - FUNDEB 30% |
18 - TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE DO FUNDEB (16 + 17) |
Indicadores do FUNDEB | Valor
19 - TOTAL DAS DESPESAS DO FUNDEB PARA FINS DE LIMITE (15 - 18) | 41.930.676,77
19.1 - Mínimo de 70% do FUNDEB na Remuneração do Magistério ((13 - (16.1 + 17.1)) / (11) x 100) % | 86,76
19.2 - Máximo de 30% em Despesa com MDE, que não Remuneração do Magistério ((14 - (16.2 + 17.2)) / (11) x 100) % | 5,33
19.3 - Máximo de 5% não Aplicado no Exercício (100 - (19.1 + 19.2)) % | 7,91
Controle da Utilização de Recursos no Exercício Subseqüente | Valor
20 - RECURSOS RECEBIDOS DO FUNDEB EM 2022 QUE NÃO FORAM UTILIZADOS | 11.884.698,50
21 - DESPESAS CUSTEADAS COM O SALDO DO ITEM 20 ATÉ O 1º TRIMESTRE DE 2023 |

RREO - ANEXO 8 (LDB, art. 72) | | 1º Bimestre de 2023 |
Manutenção e Desenvolvimento do Ensino – Despesas Custeadas com a Receita Resultante de Impostos e Recursos do FUNDEB

Despesas com Ações Típicas de MDE

Dotação
Inicial

Dotação
Atualizada

Despesas Empenhadas

Despesas Liquidadas

Inscritas em RP não Processados

| | | Até o Bimestre | % | Até o Bimestre | % |
| | (d) | (e) | (f)=(e/d)x100 | (g) | (h)=(g/d)x100 | (i)
22 - EDUCAÇÃO INFANTIL | 301.671.000,00 | 308.550.918,74 | 287.628.374,31 | 93,22 | 41.987.529,61 | 13,61 |
22.1 - Creche | | | | | | |
22.1.1 - Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB | | | | | | |
22.1.2 - Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos | | | | | | |
22.2 - Pré-Escola | 301.671.000,00 | 308.550.918,74 | 287.628.374,31 | 93,22 | 41.987.529,61 | 13,61 |
22.2.1 - Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB | 105.994.000,00 | 110.969.280,74 | 109.379.280,74 | 98,57 | 19.610.964,51 | 17,67 |
22.2.2 - Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos | 195.677.000,00 | 197.581.638,00 | 178.249.093,57 | 90,22 | 22.376.565,10 | 11,33 |
23 - ENSINO FUNDAMENTAL | 455.356.000,00 | 459.646.362,00 | 429.135.173,43 | 93,36 | 55.143.332,52 | 12,00 |
23.1 - Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB | 138.007.000,00 | 144.007.000,00 | 142.501.374,44 | 98,95 | 22.319.712,26 | 15,50 |
23.2 - Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos | 317.349.000,00 | 315.639.362,00 | 286.633.798,99 | 90,81 | 32.823.620,26 | 10,40 |
24 - ENSINO MÉDIO | | | | | | |
25 - ENSINO SUPERIOR | | | | | | |
26 - ENSINO PROFISSIONAL NÃO INTEGRADO AO ENSINO REGULAR | | | | | | |
27 - OUTRAS | 754.000,00 | 559.000,00 | 115.945,74 | 20,74 | 30.595,42 | 5,47 |
28 - TOTAL DAS DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE (22 + 23 + 24 + 25 + 26 + 27) | 757.781.000,00 | 768.756.280,74 | 716.879.493,48 | 93,25 | 97.161.457,55 | 12,64 |
Deduções Consideradas para Fins de Limite Constitucional | Valor
29 - RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB = (12) | 2.416.661,84
30 - DESPESAS CUSTEADAS COM A COMPLEMENTAÇÃO DO FUNDEB NO EXERCÍCIO |
31 - RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE = (49) | 261.035,90
32 - DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO ANTERIOR, DO FUNDEB |
33 - DESPESAS CUSTEADAS COM O SUPERÁVIT FINANCEIRO, DO EXERCÍCIO ANTERIOR, DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS |
34 - RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO |
35 - CANCELAMENTO, NO EXERCÍCIO, DE RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO = (45j) | 3.034.002,99
36 - TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL (29 + 30 + 31 + 32 + 33 + 34 + 35) | 5.711.700,73
37 - TOTAL DAS DESPESAS PARA FINS DE LIMITE ((22 + 23) - (36)) | 91.419.161,40
38 - PERCENTUAL DE APLICAÇÃO EM MDE SOBRE A RECEITA LÍQUIDA DE IMPOSTOS ((37) / (3) x 100) % - LIMITE CONSTITUCIONAL 25% | 13,92

RREO - ANEXO 8 (LDB, art. 72) | | 1º Bimestre de 2023 |
Outras Informações para Controle

Outras Despesas Custeadas com Receitas Adicionais para Financiamento do Ensino

Dotação
Inicial

Dotação
Atualizada

Despesas Empenhadas

Despesas Liquidadas

Inscritas em RP não Processados

| | | Até o Bimestre | % | Até o Bimestre | % |
| | (d) | (e) | (f)=(e/d)x100 | (g) | (h)=(g/d)x100 | (i)
39 - DESPESAS CUSTEADAS COM A APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | | | | | | |
40 - DESPESAS CUSTEADAS COM A CONTRIBUIÇÃO SOCIAL DO SALÁRIO-EDUCAÇÃO | 20.530.000,00 | 20.530.000,00 | 12.859.654,17 | 62,64 | 601.388,65 | 2,93 |
41 - DESPESAS CUSTEADAS COM OPERAÇÕES DE CRÉDITO | | | | | | |
42 - DESPESAS CUSTEADAS COM OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | 14.403.400,00 | 14.403.400,00 | 6.331.081,52 | 43,96 | 73.440,00 | 0,51 |
43 - TOTAL DAS OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (39+40+41+42) | 34.933.400,00 | 34.933.400,00 | 19.190.735,69 | 54,94 | 674.828,65 | 1,93 |
44 - TOTAL GERAL DAS DESPESAS COM EDUCAÇÃO (28 + 43) | 792.714.400,00 | 803.689.680,74 | 736.070.229,17 | 91,59 | 97.836.286,20 | 12,17 |
Restos a Pagar Inscritos com Disponibilidade Financeira de Recursos de Impostos Vinculados ao Ensino | Saldo até o Bimestre | Cancelado em 2023
| | (j)
45 - RESTOS A PAGAR DE DESPESAS COM MDE | 3.034.002,99 | 15.403.746,22
45.1 - Executadas com Recursos de Impostos Vinculados ao Ensino | 3.034.002,99 | 14.599.879,87
45.2 - Executadas com Recursos do FUNDEB | 0,00 | 803.866,35
Controle da Disponibilidade Financeira | FUNDEB | Salário Educação
46 - DISPONIBILIDADE FINANCEIRA EM 31 DE DEZEMBRO DE 2022 | 11.934.320,25 | 28.172.020,77
47 - (+) INGRESSO DE RECURSOS ATÉ O BIMESTRE | 45.267.525,51 | 5.760.691,06
48 - (-) PAGAMENTOS EFETUADOS ATÉ O BIMESTRE | 41.901.228,90 | 2.801.331,58
48.1 - Orçamento do Exercício | 41.901.228,90 | 125.605,08
48.2 - Restos a Pagar | | 2.675.726,50
49 - (+) RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS ATÉ O BIMESTRE | 261.035,90 | 566.320,05
50 - (=) DISPONIBILIDADE FINANCEIRA ATÉ O BIMESTRE | 15.561.652,76 | 31.697.700,30
51 - (+) Ajustes | -2.267.823,64 | 82.181,44
51.1 - Retenções | |
51.2 - Conciliação Bancária | -2.267.823,64 | 82.181,44
52 - (=) SALDO FINANCEIRO CONCILIADO | 13.293.829,12 | 31.779.881,74

SECRETÁRIO DE FINANÇAS

MÔNICA CARVALHO SANTOS

203.157/O-1

266.277.628-54

ROGÉRIO PEREIRA DOS SANTOS

PREFEITO MUNICIPAL

108.436.928-12

VINICIUS MARTINS MACEDO

          320.225/O-0

CHEFE DA SECONT

CHEFE DO DECONFI

ADRIANO LUIZ LEOCADIO